Gestione attiva della liquidità: chiarimenti contabili

La Corte dei Conti Veneto interviene sulla possibilità di procedere ad operazioni di gestione attiva della liquidità con investimento temporaneo di somme giacenti presso il conto corrente di tesoreria

Mensa scolastica non pagata dalle famiglie ed equilibri di cassa

QUESITO: Il Comune gestisce il servizio a domanda individuale relativo alla mensa scolastica della scuola primaria interamente coperto con i proventi a carico delle famiglie richiedenti il servizio [...] ma si deve purtroppo rilevare che oltre il 70% degli incassi a tutt’oggi non sono pervenuti, pertanto il Comune, trovandosi in squilibrio di cassa, è impossibilitato al pagamento delle fatture dovute sino ad oggi all’appaltatore. Si chiede pertanto come operare in questa situazione, considerato che il Comune non può anticipare i pagamenti con fondi propri [...]

Servizi a domanda individuale ed equilibri di cassa

Il Comune gestisce il servizio a domanda individuale relativo alla mensa scolastica della scuola primaria interamente coperto con i proventi a carico delle famiglie richiedenti il servizio. Tale servizio è stato regolarmente svolto dalla ditta appaltatrice nei primi tre mesi dell’anno ma si deve purtroppo rilevare che oltre il 70% degli incassi a tutt’oggi non sono pervenuti, pertanto il Comune, trovandosi in squilibrio di cassa, è impossibilitato al pagamento delle fatture dovute sino ad oggi all’appaltatore. Si chiede pertanto come operare in questa situazione, considerato che il Comune non può anticipare i pagamenti con fondi propri. Pur avendo già informato le famiglie inadempienti, queste ultime non pagano le quote di loro spettanza, il Comune può pertanto inviare una comunicazione alle suddette famiglie chiedendo di revocare le richieste di fruizione del servizio? Vi sono altre alternative per risolvere il suddetto problema dal punto di vista contabile?

Registrazione entrate vincolate

Arconet aggiorna la matrice di correlazione

• Cod. 852940.b.39.a

  Parere dell'organo di revisione

• Cod. 852940.b.39.b

  Delibera di giunta per la richiesta di anticipazione

• Cod. 852940.b.39.c

  Delibera di giunta per l'utilizzo, in termini di cassa di entrate vincolate

• Cod. 852940.b.39.g

  Delibera di giunta per la richiesta di anticipazione e l’autorizzazione all’utilizzo in termini di cassa delle entrate vincolate (cumulativo delle due delibere cod. 852940.b.39.b e 852940.b.39.c)

• Cod. 852940.b.39.d

  Comunicazione per la richiesta di anticipazione

• Cod. 852940.b.39.e

  Schema di comunicazione per la richiesta di utilizzo, in termini di cassa, di entrate vincolate

• Cod. 852940.b.39.f

  Schema di comunicazione per l'utilizzo, in termini di cassa, di entrate vincolate

• Cod. 852940.b.39.i

  FAQ ARCONET Chiusura contabile di fine esercizio delle anticipazioni del tesoriere

Legge di Bilancio 2020: anticipazioni di tesoreria

Approfondimento sull'art.1 comma 555 della legge 160/2019

Anticipazione di tesoreria e fondi vincolati

Analisi tecnico normativa

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