Anticipazione di tesoreria – utilizzo, in termini di cassa, di entrate a specifica destinazione
Quesiti
Quesito del 06/09/2024
Accensione prestito CDP - Competenza
Si chiede se, per autorizzare il Responsabile Finanziario a sottoscrivere l'accensione di un prestito/mutuo CDP "sostitutivo" a causa della mancata erogazione degli acconti del PNRR (come previsto dalla Circolare CDP n. 1280/2013) per due opere pubbliche che altrimenti dovrebbero essere sospese per mancanza di liquidità (essendo già in anticipazione di tesoreria), sia sufficiente una deliberazione di Giunta Comunale con variazione di bilancio d'urgenza ai sensi dell'art. 175, comma 4 del TUEL.
Si ritiene che il potere decisionale in materia di indebitamento spetti al Consiglio Comunale e non alla Giunta Comunale e, di conseguenza, che il Responsabile Finanziario non possa procedere prima della ratifica della decisione da parte del Consiglio Comunale.
Quesito del 13/03/2024
Entrate vincolate da sanzioni per maggiori escavazioni da Cave
In merito al piano cave provinciale, una ditta presente sul nostro territorio ha provveduto ad effettuare escavazioni nella cava per un quantitativo maggiore di quello concesso dalla Provincia (ciò è successo nelle more del rilascio dell'autorizzazione provinciale che è avvenuta a distanza di anni di attesa). Ora l'ente applicherà le sanzioni del caso beneficiando di tale entrata straordinaria. Si tratta di entrata vincolata? Per quale destinazione?
Quesito del 10/05/2023
Anticipazione di liquidità
il Comune è beneficiario di contributi PNRR e altri finanziamenti per opere pubbliche.
Attualmente vi è la necessità di dover anticipare come cassa importanti fondi. Esiste la possibilità di poter attingere a risorse di cassa eccezionali oltre all'ordinaria anticipazione di tesoreria?
Quesito del 10/03/2023
Anticipazioni di tesoreria
L'importo dell'anticipazione di cassa alla tesoreria deve essere calcolato sui 5/12 dei primi tre tit. entrate consuntivo 2021?
Qual è l'importo massimo richiedibile?
E' possibile chiedere un importo inferiore?
Quesito del 29/11/2021
Rateizzazione entrate d.m. 1.9.2021
Per effetto delle modifiche apportate al D. Lgs. 118/2011 con il D.M. 1.9.2021, qualora siano state concesse rateizzazioni di entrate proprie gli enti dovranno cancellare il residuo attivo dal bilancio e accertare l’entrata nell’esercizio in cui viene concessa la rateizzazione con imputazione agli esercizi previsti dal piano di rateizzazione.
Tuttavia, in contabilità economico patrimoniale rimangono le scritture precedenti, ovvero il credito originario e non mi è chiaro questo passaggio, in quanto si corre il rischio di duplicare il credito a seguito della nuova entrata imputata in competenza secondo esigibilità. Come operare nella mia contabilità?
Quesito del 28/04/2021
Servizi a domanda individuale ed equilibri di cassa
Il Comune gestisce il servizio a domanda individuale relativo alla mensa scolastica della scuola primaria interamente coperto con i proventi a carico delle famiglie richiedenti il servizio. Tale servizio è stato regolarmente svolto dalla ditta appaltatrice nei primi tre mesi dell’anno ma si deve purtroppo rilevare che oltre il 70% degli incassi a tutt’oggi non sono pervenuti, pertanto il Comune, trovandosi in squilibrio di cassa, è impossibilitato al pagamento delle fatture dovute sino ad oggi all’appaltatore. Si chiede pertanto come operare in questa situazione, considerato che il Comune non può anticipare i pagamenti con fondi propri. Pur avendo già informato le famiglie inadempienti, queste ultime non pagano le quote di loro spettanza, il Comune può pertanto inviare una comunicazione alle suddette famiglie chiedendo di revocare le richieste di fruizione del servizio? Vi sono altre alternative per risolvere il suddetto problema dal punto di vista contabile?
Quesito del 20/07/2018
Gestione dell'anticipazione di tesoreria da parte di una ASP
Si chiede un chiarimento in merito alla gestione dell'anticipazione di tesoreria da parte di una ASP.
Quesito del 13/06/2018
Importo fondo di cassa iniziale negativo in caso di anticipazioni tesoreria non restituite interamente al 31/12
Nel caso un Ente al 31/12 non abbia restituito interamente le anticipazioni di tesoreria, si chiede se possa prevedere un fondo di cassa iniziale con segno negativo.
Quesito del 24/04/2018
Fondo anticipazione liquidità dl. 35 del 2013.
Poichè il relativo fondo anticipazione liquidità e' stato vincolato nell'avanzo d'amministrazione, si chiede se nel momento in cui l'ente non sarà più in disavanzo, sarà possibile applicare la quota vincolata nell'avanzo.
Quesito del 23/04/2018
Registrazione dell'anticipazione di tesoreria relativa a quota vincolata non reintegrata
Poichè al 31/12/2017 risulta una anticipazione di tesoreria relativa a quota vincolata non reintegrata, si chiede come registrare l'operazione.
Modulistica
Scadenzario
Note operative
Memoweb
Quesiti
Oggi in Italia
Tutti i contenuti
